保單不像不動產，並不需要到政府機關辦理登記，稅捐機關如何得知保單變更了要保人？南區國稅局官員說，大家別誤會，稅捐機關沒有要求保險公司主動通報，大多數案件是年事已高的長輩將財產陸續轉給下一代時被查到的。官員說，單獨因為變更保單要保人而被查獲贈與的案件非常少，事實上，都是在查其他財產移轉時「附帶」查到的。

官員說，大半案件是在查遺產稅時，往前回溯兩年前財產變動而查到的。繼承人申報遺產時，也會申報保單，稅捐機關會行文保險公司，詢問老人家生前的投保情況。還有，從老人家的銀行存摺也能查到，如果是直接從存摺中扣保費，會記錄保費支出。另外，每年申報綜合所得稅時，會列舉扣除保費，也會留下資料。

變更要保人要繳贈與稅，那沒錢繳保費了怎麼辦？官員說，善用一年220萬元的贈與額，變更前先詢問保險公司，該保單價值多少？如果沒有超過220萬元，就不用繳贈與稅。沒有要繳贈與稅的要保人變更可以不申報。如果有多張保單要變更要保人，可以規劃分年變更。

其實，官員說，等到國稅局查獲時，多數保單變更要保人都已過核課期，無法開徵贈與稅。一般案件的核課期是五年，以不正當方式逃漏稅是七年。