亞洲最大資產管理私人銀行瑞士銀行，昨（31）首次分享國內100萬美元以上的高資產客戶家族傳承案例。

瑞士銀行台北分行副董事長劉瑞霖指出，台灣客戶逐漸風行用家族信託傳承財富，一為提前規劃財產分配，二為避免下一代爭產或賠光家產賣股權等風險。

劉瑞霖指出，國內上市櫃公司家族過往習慣用遺囑、基金會以及家族控股方式傳承家產，但風險是第二代可能敗光家產、只好賣掉繼承來的股權；如果子女爭產，還會引起官司問題。

「有南部家族沒有提前做財富規畫，結果錢全部花光」。劉瑞霖指出，也有富豪本來已經寫好遺囑，想把財富全面傳承給下一代其中一位子女，但卻忘記特留份的問題，配偶以及子女都有法律保障可繼承的遺產比重，造成家族因財產而決裂，甚至對簿公堂。

如果透過家族信託提前規劃財富，將持股從財產脫離，不僅不適用民法繼承機制，亦可確保家族企業股權永不流失。

劉瑞霖指出，家族信託大致分為「財富信託」與「股權信託」，前者為將財富信託給銀行，後者則是將家族企業的控股股權成立信託。

劉瑞霖強調，歐美富豪習慣提前寫遺囑或透過財產信託方式，交代財產分配與財富股權繼承，法院也偏向尊重當事人，海外許多大型酒莊都傳承到了第七代以上。

但若集團大家長顧慮所有後代有志一同想出售股權，也可以在信託中約定，假設家族會議全體同意，就可出售家族股權。劉瑞霖說，一般富人在股權信託合約中，都會針對家族未來可能發展，附註特定條件。

劉瑞霖建議，辛苦打拚創業的上市櫃公司創辦人，可提前做好股權信託，透過信託確保家族企業股權集中，讓繼承的下一代紛爭不用搬到檯面上爭吵，私下達成協議，再請受託機構執行其股權表決權。